KPMG行稳致远-毕马威深度解析境外反洗钱合规与风险管控境外中资金融机构，与其他国家金融机构一样，在建立符合所在地监管标准，并且有效和可持续发展的反洗钱合规工作中还是面临着相当大的挑战。金融机构总部可以通过一系列措施，合理把握境外监管预期和同业领先做法，督导境外分支机构在有序拓展业务的同时有效执行反洗钱合规工作。此外，随着中国大幅度放宽金融业市场准入，人民银行和各金融监管部门对各类所有制企业进行一视同仁的审慎监管，金融机构总部也可以借鉴这些措施提升对境内分支机构的反洗钱合规管理水平。顺应“走出去”的国家战略和建设“一带一路”的历史机遇，越来越多的中国企业和个人正蹄疾步稳地走出国门谋发展，这也加速了中国金融机构扩大境外经营的步伐，从而在国际市场上与国外同行竞争，不断提升国际化经营能力，并更好地服务走出国门的中国企业和个人。然而，由于境外金融监管环境不尽相同，尤其是反洗钱和反恐怖融资的强监管态势，各国监管机构对在其管辖范围内经营的金融机构的监管措施和执行尺度将很大地影响着该机构的业务发展。中国人民银行在2017年的反洗钱形势通报会上指出当前反洗钱工作形势依然严峻复杂，其中包括我国金融机构海外反洗钱合规风险上升。以美国为例，现任政府公布了旨在“放松金融监管”的银行业监管改革计划，但反洗钱和反恐怖融资不在此计划之列，相关执法行动仍然严苛。仅2017年，美国各级监管机构就反洗钱问题作者：对15家金融机构共开出约17.38亿美元的罚单，其中包括纽约州金管局对3家外国银行纽约分行周郁的罚款约6.61亿美元，占总罚款额的38%。无论执法行动是否牵涉罚款，其实对金融机构最具合伙人，反洗钱和制裁合规服务震慑力的是那张由金融机构自愿或被强制与监管机构签署的“执行令”里的要求。执行令有时毕马威中国会直接要求金融机构在整改期内完全停止某项业务或不得新增业务，有时整改要求需要金融机+862122123289构投入巨大的资源（包括人力、物力、财力）从而间接导致金融机构不得不限制在经营扩张上c.y.zhou@kpmg.com的投入。为此，银监会于2017年1月出台了《中国银监会关于规范银行业服务企业走出去加强风险防控的指导意见》，要求规范各大银行的境外经营行为，高度重视合规体系建设，强化反洗钱、反恐怖融资合规管理。人民银行也于近两年出台了一系列与国际标准接轨的反洗钱监管要求，指导金融机构提高境内外分支机构的反洗钱合规管理水平。在国际金融行动特别工作组(FATF)标准的指引下，现今全球洛国的反洗钱法律法规都已日渐趋同。境外中资金融机构，与其他国家金融机构一样，在建立符合所在地监管标准，并且有效和可持续发展的反洗钱合规工作中还是面临着相当大的挑战，因为在实际操作中最具难度的是如何把握那些“不成文”的监管预期。同业的领先做法，或监管机构对某些金融机构的检查标准，在之后可能成为监管机构对所有金融机构的主流监管预期。©2018毕马威企业咨询（中国有限公司及毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙，均是与瑞士实体一毕马威国际合作组织(“毕马威国际”）相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威企业咨询（中有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙为一所中国合伙制会计师事务所。版权所有，不得转载。[在中国印刷。】